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二級資本債
  產品概述

  二級資本債是商業銀行為增加二級資本公開發行的債券。根據巴塞爾協定,商業銀行資本由一級資本和二級資本甚至三級資本構成。二級資本亦稱附屬資本或補充資本,是商業銀行資本基礎中扣除核心資本之外的其它資本成份,是反映銀行資本充足狀況的指標。根據《商業銀行資本管理辦法》,二級資本包括二級資本工具及其溢價和超額貸款損失準備。

  產品特點

  商業銀行次級債券在銀行間債券市場發行,投資人范圍為銀行間債券市場的所有投資人,由中國人民銀行和銀監會依據《商業銀行次級債券發行管理辦法》進行發行管理。

  1、長期性,即債務期限至少在5年以上;

  2、次級性,即次級債的清償順序在所有債務之后,僅優先于優先股和普通股;

  3、償還的非保證性,即次級債債務人只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率不低于100%的前提下,才能償付本息;債務人在無法按期支付利息和償還本金時,債權人無權向法院申請對債務人實施破產清算;

  4、監管的嚴格性,即債務的發行要經過保險監管部門的審批,債務的償還、提前贖回、延期等要及時向監管部門報告,并接受監管部門對次級債募集資金使用的監管。

  發行條件

  商業銀行公開發行次級債券應具備以下條件:

  1、實行貸款五級分類,貸款五級分類偏差小;

  2、核心資本充足率不低于5%,核心資本充足率不低于4%(以私募方式發行次級債券或募集次級定期債務);

  3、貸款損失準備計提充足;

  4、具有良好的公司治理結構與機制;

  5、最近三年沒有重大違法、違規行為。

  產品優勢

  可以計入附屬資本,提高資本充足率。次級債務計入資本的條件是:不得由銀行或第三方提供擔保,并且不得超過商業銀行核心資本的50%。

  發行次級債券補充附屬資本具有周期短、效率高的優點,還有利于拓寬資本籌集渠道。

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